VAT的常见问题解答

vat的意思是附加税（即增值税），是Value-added Tax的缩写。vat在国际贸易中通常是指增值税的意思，根据各个国家的税率不同，外贸人员交的增值税也所有不同。对于一般外贸企业而言，增值税作为过关时的重要环节，需要外贸企业掌握vat的算法，以及遵循一定的缴纳vat方式，做到合理的熟悉外贸流程。

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    为了让大家更好的了解VAT，总结了以下的问答：

1、卖家不缴纳增值税会有什么后果？

卖家被要求进行真实、及时、准确的税务申报。如果故意延误，错误或虚假申报，都可能受到税务海关总署包括货物查封、向跨境电商平台举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。

2、是否可以使用其他公司的VAT号码吗？

每个增值税VAT号码都是唯一的，应当申请自己拥有的真实有效的VAT号码。不能滥用其他公司或其他个人申请的VAT号码作为自己的增值税账号。

3、同一个VAT号码在多个亚马逊账号上，会关联吗？

会的，如果使用同一个VAT号码在多个亚马逊账号，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。

4、使用货代的VAT税号进行清关有什么风险？

若做头程清关的VAT和挂靠在客户销售平台上的VAT不一致，头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节不能抵扣，即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额，也无法实现退税。

5、什么规模的客户注册VAT比较合适？

凡是从事跨国电子商务交易商家，选择欧洲仓储服务，无论规模大小，都需要考虑欧洲VAT的影响，都要依法注册并按时申报缴纳VAT。

6、有了法国VAT，可以使用其他欧盟国家海外仓吗？

不可以， 海外仓在哪个国家就申请哪个国家的VAT， 销售国家在哪个国家，即VAT税率需要使用目的国家税率

7、VAT税号申报需要多久?

英国：1-5个月,受税局下发问卷次数影响

德国：2-5个月

法国：1-2个月

意大利：1周左右

西班牙：1-3个月

波兰：1-2个月

捷克：1-2个月

荷兰：2-5个月

奥地利：1-3个月

8、公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT税号吗？

a.若只是由于原公司更改了公司名称，公司证书代码不变，可继续使用该VAT号码，只需要提供新的公司名称以及营业执照，代理通知税局对该VAT税号做公司名称更改即可；

b.若是重新注册了公司，公司证书代码已改变，则需要注册新的VAT号码。

9、注册后，每个季度都要交税，客户销售很少，每个季度0申报，是否会有影响？不交税有什么影响？

申请注册VAT下来后，即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报，若长期0申报， 税局会视为无VAT需求， 有可能会强制注销。

10、每个季度申报英国VAT，都需要我们准备什么材料？

销售数据+客户做什么平台的+清关资料

11、直邮可以避税吗？

根据欧盟VAT之前的规定，货值低于 ￡15 和 €22 的货物入关时，免交VAT。欧盟VAT新政已于2021年7月1日实施，取消低货值税务豁免，价值不超过 €22 的进口小包裹不再免除增值税。自2021年7月1日起，所有进口电子商务包裹无论价值多少均需缴纳增值税。

12、注册完英国VAT,是否拥有在英国银行账户？

英国VAT注册后，申请人会获得英国VAT证书及英国EORI海关号信息；英国银行账号需以英国公司身份才能开通，与税号并不相关。

13、新政全面实施代扣代缴后，亚马逊会直接从你的产品市场价格中收取增值税，还需要注册VAT吗？

需要，仍需按要求注册欧盟仓储所在地的各国VAT。

14、英国VAT能否在德国和法国使用？

不可以， 海外仓在哪里， 就要申请哪个国家的VAT， 并且只能开对应站点（英国VAT，只能入驻英国站点）。

15、代扣代缴后，我还需要申报吗？

需要，平台只是代缴代扣，并没有代申报。

16、代扣代缴后，税率有什么变化？

平台将统一按照货物到达国商品税率进行代扣。

17、如在非英国经营业务，例如，我现在的产品在英国，通过英国ebay将其中 €15000 的产品卖到了法国，这时候的VAT应该如何退，以及如何缴纳？

销售VAT以目的地国为准缴税

18、我们在申请英国VAT的时候是否要注明我们是跨境电商？如果不需要，正常的公司运作，是有场地，人工，以及其他的费用，我们可否用这些抵扣我们的成本？

不需要注明， 申报VAT的内容是进口税和销售税， 对于场地， 人工等成本是不计入计算的。

19、法国的VAT可以用来在德国清关吗？

VAT是用来报税的， 清关是用EORI。英国脱欧，EORI只能在英国清关，法国只需要一个EORI号，就可以在整个欧盟通用。

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