对VIE的流程为什么那么繁琐不太明白
其实,搭建VIE架构通常有两个作用,一个是海外上市融资,一个是合理避税。
通过VIE架构上市融资的话,一般会通过中国香港红筹上市,这是目前国内大多互联网公司海外上市所推崇的方式,其操作模式一般为:
先在英属维尔京群岛(BVI)、开曼群岛等地注册离岸公司,然后利用这个离岸公司协议控制(VIE模式)境内公司,以该离岸公司为平台发售优先股或可转股债券给基金或者PE进行私募。
VIE模式结构原理解读
在BVI或者开曼群岛设置离岸公司,该离岸公司与境内上市实体公司签订一系列协议,将境内实体公司绝大部分利益转移到离岸公司,并通过协议控制境内实体公司的所有权。
这里讲一下为什么要设立中国香港棵公司?
在VIE架构搭建中,国内企业通常会把最后一层设置在中国香港公司,主要是因为中国香港与内地有税收优惠的政策。中国香港公司直接投资内地更容易进行税务减免。在中国境内实体企业想要把利润汇出,如果离岸公司设置在中国香港以外的其他国家,一般税收为20%,但是如果设置在中国香港,最低可达5%。
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